Företagare behöver på något sätt kompensera för den tjänstepension som de flesta anställda får. Det finns flera alternativ, men var uppmärksam på att vissa sparformer kan vara fördelaktigare än andra, utifrån just din situation.
Vi har i en tidigare artikel berättat att företagare behöver ta ett större eget ansvar för sin framtida pension än personer som är anställda. Detta då de flesta anställda har tjänstepension genom sina kollektivavtal.
– Det här egna sparandet till pension kan ske på olika sätt, förklarar Agneta Claesson, pensionsspecialist på Pensionsmyndigheten. Det är bra att känna till de olika alternativen eftersom det val som företagaren gör kan påverka storleken på den allmänna pensionen samt sociala förmåner som föräldrapenning och sjukpenning.
För dig som driver enskild näringsverksamhet
För enskilda näringsidkare är det överskottet i slutet av året som bestämmer hur mycket som betalas in till den allmänna pensionen. Ett överskott som motsvarar en lön på 51 208 kronor per månad maximerar inbetalningen till allmän pension.
– Den med enskild firma kan inte sätta av till tjänstepension, säger Agneta Claesson. Däremot finns möjlighet att göra avdrag för privat pensionssparande i deklarationen. Här är det viktigt att tänka på att detta avdrag, precis som andra avdrag, sänker det överskott som den allmänna pensionen beräknas på. Överskottet sänks med det sparade beloppet plus en särskild löneskatt på 24,26 procent.
För en person som inte når upp till taket för allmän pension kan det av detta skäl vara mer förmånligt att inte göra avdrag för privat pensionssparande.
– Istället går det att spara pengar som man har betalat skatt för på ett investeringssparkonto eller i en kapitalförsäkring, säger Agneta Claesson. Då betalas en schablonskatt varje år år, men ingen skatt när pengarna tas ut. Eftersom detta inte är låsta sparformer får man själv se till att vara disciplinerad och öronmärka sparandet för pensionen.
För dig som driver aktiebolag
Den med aktiebolag har möjlighet att teckna en tjänstepension som företaget betalar. Agneta Claesson tror dock att det är relativt få av landets småföretagare med aktiebolag som har möjlighet att både ta ut en lön som maximerar den allmänna pensionen (51 208 kr per månad) och samtidigt sätta av till tjänstepension.
– En företagare med aktiebolag kan därför fundera på om det är bättre att höja lönen istället för att spara i tjänstepension, säger Agneta Claesson. Det ger större underlag för allmän pension och andra sociala förmåner. Sedan kan personen ha ett privat pensionssparande och göra avdrag för detta med upp till 35 procent av lönen.
Både de företagare med aktiebolag och de som driver enskild näringsverksamhet tjänar på att känna till vilka olika sparalternativ som finns – och hur dessa påverkar storleken på den allmänna pensionen och de sociala förmånerna.
– Det som är rätt för den ene behöver inte vara rätt för den andre, säger Agneta Claesson. Allt beror på om man har lön eller överskott, om man ligger under eller över taket för allmän pension samt vad man i övrigt har för livssituation. För den som står i begrepp att bilda familj kanske föräldrapenningen kommer att vara viktig under flera år, till exempel.
Läs mer om hur du som företagare kan påverka din pension på Pensionsmyndighetens hemsida.
Text: Stefan Hedner
Foto: Pensionsmyndigheten